Роль цифрових технологій у забезпеченні прозорості податкового обліку.
No Thumbnail Available
Date
2025
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
СНУ ім. В. Даля
Abstract
Актуальність теми дослідження зумовлена сучасними тенденціями розвитку глобальної економіки, які вимагають підвищення прозорості та ефективності податкових систем. В умовах цифровізації та глобалізації важливим є застосування новітніх інформаційних технологій для покращення процесів збору, обробки та аналізу податкових даних. Впровадження цифрових технологій у податковий облік дозволяє не лише знизити рівень адміністративного навантаження на бізнес і державу, а й забезпечити більшу відкритість, зменшити ризики ухилення від сплати податків, а також підвищити довіру до податкової системи. Метою дослідження є аналіз ролі цифрових технологій (блокчейну, штучного інтелекту) у забезпеченні прозорості податкового обліку, визначення їх впливу на забезпечення прозорості податкового обліку, а також виявлення перспектив їх впровадження для удосконалення податкової системи. Зазначено, що в умовах швидкого розвитку цифрових технологій, податкова прозорість стає важливим інструментом для забезпечення ефективного контролю та оптимізації податкових процесів. Використання сучасних технологій дозволяє автоматизувати облік, зменшити людський фактор і підвищити доступність податкової інформації для всіх учасників економічних відносин, що сприяє зниженню рівня корупції та покращенню довіри до податкових органів. Відмічено, що основні аспекти цього впливу включають автоматизацію податкових процесів, що дозволяє значно зменшити кількість помилок та шахрайства, оскільки багато етапів податкового обліку, таких як подання декларацій і обчислення податків, автоматизуються. Цифрові технології також забезпечують прозорість, адже всі транзакції та документи зберігаються в електронному вигляді, що дає змогу легко перевіряти та проводити аудит. Крім того, впровадження таких технологій, як блокчейн та ШІ, значно знижує можливість корупційних практик, оскільки створюються незмінні записи, і маніпулювати інформацією стає значно складніше. Важливим аспектом є покращення взаємодії між платниками податків та податковими органами, адже цифрові платформи забезпечують зручнішу комунікацію, що сприяє швидкому вирішенню питань і підвищує довіру до системи. У висновку зазначено, що цифрові технології відіграють ключову роль у забезпеченні прозорості податкового обліку, сприяючи підвищенню ефективності, точності та надійності податкових процесів.
The relevance of the research topic is due to the current trends in the global economy, which require increasing the transparency and efficiency of tax systems. In the context of digitalization and globalization, it is important to use the latest information technologies to improve the processes of collecting, processing and analyzing tax data. The introduction of digital technologies in tax accounting allows not only to reduce the administrative burden on business and the state, but also to ensure greater transparency, reduce the risks of tax evasion, and increase confidence in the tax system. The purpose of the study is to analyze the role of digital technologies (blockchain, artificial intelligence) in ensuring transparency of tax accounting, to determine their impact on ensuring transparency of tax accounting, and to identify the prospects for their implementation to improve the tax system. It is noted that in the context of the rapid development of digital technologies, tax transparency is becoming an important tool for ensuring effective control and optimization of tax processes. The use of modern technologies makes it possible to automate accounting, reduce the human factor and increase the availability of tax information for all participants in economic relations, which helps to reduce corruption and improve trust in tax authorities. It is noted that the main aspects of this impact include the automation of tax processes, which can significantly reduce the number of errors and fraud, as many stages of tax accounting, such as filing declarations and calculating taxes, are automated. Digital technologies also provide transparency, as all transactions and documents are stored electronically, making it easy to verify and audit. In addition, the introduction of technologies such as blockchain and AI significantly reduces the possibility of corrupt practices, as unalterable records are created and it becomes much more difficult to manipulate information. An important aspect is the improvement of interaction between taxpayers and tax authorities, as digital platforms provide more convenient communication, which facilitates quick resolution of issues and increases trust in the system. The author concludes that digital technologies play a key role in ensuring the transparency of tax accounting, contributing to the efficiency, accuracy and reliability of tax processes.
The relevance of the research topic is due to the current trends in the global economy, which require increasing the transparency and efficiency of tax systems. In the context of digitalization and globalization, it is important to use the latest information technologies to improve the processes of collecting, processing and analyzing tax data. The introduction of digital technologies in tax accounting allows not only to reduce the administrative burden on business and the state, but also to ensure greater transparency, reduce the risks of tax evasion, and increase confidence in the tax system. The purpose of the study is to analyze the role of digital technologies (blockchain, artificial intelligence) in ensuring transparency of tax accounting, to determine their impact on ensuring transparency of tax accounting, and to identify the prospects for their implementation to improve the tax system. It is noted that in the context of the rapid development of digital technologies, tax transparency is becoming an important tool for ensuring effective control and optimization of tax processes. The use of modern technologies makes it possible to automate accounting, reduce the human factor and increase the availability of tax information for all participants in economic relations, which helps to reduce corruption and improve trust in tax authorities. It is noted that the main aspects of this impact include the automation of tax processes, which can significantly reduce the number of errors and fraud, as many stages of tax accounting, such as filing declarations and calculating taxes, are automated. Digital technologies also provide transparency, as all transactions and documents are stored electronically, making it easy to verify and audit. In addition, the introduction of technologies such as blockchain and AI significantly reduces the possibility of corrupt practices, as unalterable records are created and it becomes much more difficult to manipulate information. An important aspect is the improvement of interaction between taxpayers and tax authorities, as digital platforms provide more convenient communication, which facilitates quick resolution of issues and increases trust in the system. The author concludes that digital technologies play a key role in ensuring the transparency of tax accounting, contributing to the efficiency, accuracy and reliability of tax processes.
Description
Keywords
цифрова трансформація податкового адміністрування, прозорість податкових даних, digital transformation of tax administration, transparency of tax data
Citation
Манухіна М.Ю., Тацій І.В., Серікова О.М. Роль цифрових технологій у забезпеченні прозорості податкового обліку. Вісник Східноукраїнського національного університету імені Володимира Даля. 2025. № 3 (289). С. 28-37.